印度监管指控安永、资诚等企业高层涉内线交易

印度证券监管机构 SEBI 週五 (23 日) 指控安永 (EY) 和资诚 (PwC，又称普华永道) 的现任和前任高层，涉印度银行巨头 Yes Bank 2022 年股票出售。根据《路透》报导，监管机构已就相关违规行为向 19 名人士发出通知。

报导指出，SEBI 同时指控私募股权公司凯雷集团 (Carlyle Group) 与安宏投资 (Advent International) 的高层，涉嫌向他人分享未公开的价格敏感资讯，使部分人士得以在资讯公开前交易 Yes Bank 股票。监管机构表示，这些行为已构成内线交易违规。

SEBI 发出的通知于去年 11 月完成，目前仍属保密文件。

印度监管机构指称，与该笔交易相关的关键价格资讯在多名高阶主管之间流通，导致部分人士在 Yes Bank 资本筹措计画对外公告前提前进场交易。通知中亦点名 Yes Bank 一名前董事会成员，指其涉嫌将敏感资讯转交他人。

本案焦点为 2022 年 7 月的一笔 11 亿美元交易，当时凯雷与安宏合计收购 Yes Bank 约 10% 股权。该交易于 7 月 29 日对外公布后，Yes Bank 股价隔日开盘一度上涨近 6%。

根据监管机构指控，来自安永与资诚两名高层主管，连同五名亲属与友人，在交易消息尚未公开前买卖 Yes Bank 股票，并因此获得不法利益。虽然相关人士并未被具名，但报导指出，多数遭点名者目前仍在其所属公司任职。

SEBI 称，凯雷、安宏、安永与资诚的多名高层未妥善处理未公开的价格敏感资讯，导致他人得以据此进行交易。遭指控者包括 7 名涉嫌利用内线资讯交易的人士、4 名涉嫌传递该资讯者，以及 8 名因内部合规制度缺失而被追究责任的安永与资诚高阶主管。

在调查过程中，SEBI 也点出两家会计师事务所在内部控管上的问题。相关保密机制未能有效运作，导致敏感资讯遭到不当存取。

SEBI 进一步指出，安永未将 Yes Bank 纳入足够範围的限制交易名单，使部分可能接触敏感资讯的员工仍可交易该行股票，未符合监管要求。虽然直接参与交易的人员受到交易限制，但其他具潜在接触风险的人员并未被纳入管控。

在资诚方面，SEBI 批评该公司未针对顾问与谘询客户建立限制股票名单，且资讯揭露制度存在缺口，导致部分交易未被通报。

印度监管机构表示，若相关指控成立，后续可能对涉案人士与机构处以罚款或採取其他监管行动。